Opções de estoque 1099

ESPPs: Impostos Avançados Como o Formulário 1099-B do IRS e o relatório de base de custo mudaram para as vendas de ações adquiridas de minhas opções de ações, ações restritas ou ESPP O que eu preciso fazer diferente por causa das mudanças Se você vendeu ações durante o calendário Ano, sua corretora emitirá o Formulário 1099-B do IRS até meados de fevereiro do ano seguinte. Este é um documento importante que você deve ter para completar sua declaração de imposto para o ano de venda. Muitas corretoras reformatam o formulário 1099-B em sua própria declaração de substituição. Que eles emitem em vez do formulário IRS real. O IRS também recebe as informações relatadas e irá combiná-lo com as informações fornecidas no Formulário 8949 e no Anexo D da sua declaração de imposto. Alterações significativas no relatório no formulário 1099-B Alguns anos atrás, o formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de ações. Para as vendas de ações adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2011, os corretores tiveram de informar-lhe as datas de aquisição de ações, sua base de tributação (ou seja, a base do custo) e se os ganhos de capital foram de longo ou curto prazo. Antes disso, apenas o produto bruto das vendas devia ser reportado no Formulário 1099-B após o estoque ter sido vendido durante o ano. Esta informação adicional pode ser útil, embora possa ser confusa. O 1099-B para as vendas de ações feitas em 2016 se assemelha bastante à versão para o ano fiscal de 2015. No entanto, a versão 2014 introduziu algumas mudanças importantes que você deve continuar a ter em mente ao revisar seu 1099-B para vendas de estoque em 2016: em 2014, o IRS redesenhou o formulário para combinar os números de caixa com as colunas no Formulário 8949, que Você usa para relatar as vendas de estoque. Uma caixa no centro superior do formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto da parte superior do formulário 8949 ao denunciar a venda. O produto que seu corretor informa deve ser líquido de comissões e taxas. Uma caixa (Caixa 1g) foi adicionada para ajustes. Não confunda isso com os ajustes necessários para a compensação de estoque que são discutidos abaixo. A caixa 1g aplica-se apenas ao montante de qualquer perda não dedutível em uma venda de lavagem ou ao valor do desconto no mercado acumulado. Problemas especiais para compensação de estoque Os regulamentos e as instruções 1099-B continuam a evoluir. A partir dos subsídios concedidos em ou após 1º de janeiro de 2014, os intermediários estão proibidos de incluir a remuneração da equivalência patrimonial na base reportada no Formulário 1099-B (ver páginas 2930 dos regulamentos finais emitidos em 2013). Seu corretor informará apenas o que você pagou pelo estoque no exercício, compra ou aquisição. Para os subsídios concedidos antes dessa data, sua corretora pode informar voluntariamente a informação completa completa ajustada com o elemento de compensação. Em qualquer informação suplementar que dê, seu corretor pode incluir a parte da base total não relatada ao IRS. Evolução do relatório de base de custo no Formulário 1099-B do IRS O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2016 Para as vendas de ações da empresa de 2016 adquiridas de compensação de capital e ESPPs, os corretores podem (1) reportar a base de custo completo para pré - Concessões de 2014, enquanto relatam apenas a base parcial para concessões posteriores, ou (2) relatam a base parcial não ajustada para todas as concessões. Portanto, você precisará fazer o seguinte: 1. Compreender o que está ou não está no 1099-B enviado ao IRS. Se isso não for claramente explicado, pergunte à sua empresa e seu provedor de serviços do plano de estoque (ou seja, corretor) se qualquer renda de compensação foi incluída na base. 2. Faça um ajuste adequado no ganho ou perda da venda no Formulário 8949 e no Anexo D se a parte de compensação não estiver incluída no Formulário 1099-B. O Formulário 8949 do IRS e o Anexo D possuem uma coluna a ser utilizada para este ajuste (você denuncia a base dada no Formulário 1099-B e ajusta-o indiretamente através desta coluna). Especialmente confuso para estoque restrito e RSUs O regulamento final estabelece uma exceção para estoque que não é adquirido em dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. Isso significa que, para o estoque restrito e as URE, e talvez também o exercício de SARs, a parte da base tributária que equivale a renda de compensação reconhecida não é reportada ao IRS: a informação de custo-base 1099-B submetida ao IRS terá uma Espaço em branco ou 0 para essas concessões. Somente o preço de exercício / compra de opções de ações ou ações ESPP adquiridas em 2011 ou posterior deve ter sua base relatada. Alerta: uma vez que a sua empresa de corretagem pode incluir apenas a parte de compensação da base do seu custo no Formulário 1099-B para as vendas de ações adquiridas com subsídios realizados em 2014 ou posterior, é provável que a base de custo reportada na Caixa 1e seja muito baixa Ou a caixa 1e estará em branco. Para evitar o pagamento excessivo de impostos, você deve ajustar o ganho / perda no Formulário 8949 e na Lista D ou, se a Caixa 1e para a base estiver em branco, basta denunciar a base correta. Você não precisa obter um Formulário corrigido 1099-B do seu corretor, pois o relatório está seguindo as regras do IRS. Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre o custo e algumas dicas de retorno de impostos, veja o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. Veja também as FAQs sobre evitar alguns dos maiores erros de retorno de imposto com opções de estoque. Estoque restrito / RSUs. ESPPs. E SARs. Examine o Regulamento Permanente À luz das mudanças nos relatórios de base de custo, considere se deseja modificar qualquer ordem permanente padrão em sua conta para que as ações sejam usadas na venda. Isso é particularmente importante para ações que você adquiriu de exercícios de opção, estoque restrito / aquisição de RSU ou compras de mercado em vários momentos (ou seja, a base de imposto varia). Caso contrário, o pedido padrão será automaticamente o primeiro, primeiro a sair (FIFO) quando vender o estoque da empresa. De acordo com as regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente pode ser alterada somente até a data de liquidação. Anteriormente, você poderia sair com apenas indicar as ações vendidas em sua declaração de imposto. Enquanto você pode achar melhor dizer ao seu corretor que entregue as ações com o custo mais alto para minimizar os impostos, quando você tiver compartilhamentos ISO e ESPP isso pode causar conseqüências fiscais indesejadas com uma disposição de desqualificação do ISO ou uma disposição disqualificadora da ESPP. Você deve discutir isso com seu próprio conselheiro. Alerta: se você tiver ações da empresa em vários tipos de compensação de capital, como ações de exercícios ISO, compras de ESPP e aquisição de unidades restritas, quando você vende as ações, certifique-se de identificar as que deseja usar. A venda de outras ações sem intenção pode desencadear conseqüências fiscais indesejadas (por exemplo, uma disposição desqualificante de estoque ISO ou ESPP). Esta situação pode exigir uma alteração na ordem permanente. Seu Guia Completo sobre Opções de Ações do Empregado e Formulários de Relatório de Imposto Os empregadores geralmente compensam os funcionários com benefícios que não sejam apenas um cheque de pagamento. Opções de ações e planos de compra de ações estão se tornando cada vez mais populares. Aqui estão algumas das opções e planos de ações de empregados mais comuns, e os formulários de relatórios fiscais necessários, para tornar o tempo de imposto menos estressante. Opções e planos de ações dos empregados Planos de compra de ações para funcionários (ESPP) Este programa voluntário, fornecido através do seu empregador, permite que você faça contribuições de folha de pagamento para ser usado para comprar ações da empresa com desconto. O desconto pode ser até 15 inferior ao preço de mercado. Geralmente, existe um período de oferta em que o empregado pode fazer contribuições para este programa. O preço de mercado do estoque para compra é então determinado na data de compra, momento em que as contribuições dos funcionários são usadas para comprar ações com desconto em nome dos empregados. Com base em quanto tempo o empregado detém o estoque, o desconto é considerado um rendimento ordinário e incluído no Formulário W-2 pelo empregador (posição não qualificadora) ou é considerado rendimento de ganho de capital e contabilizado no momento da venda (posição qualificada). Para posições não qualificadas. Sua base de custo ajustado é a receita de compensação reportada no Formulário W-2, além do seu custo de aquisição. Para cargos qualificáveis. Sua base de custos é simplesmente o custo de aquisição, permitindo que o desconto recebido seja reportado como um ganho de capital em vez de receita ordinária. Unidades de ações restritas (RSU) Essas unidades de ações são concedidas a um empregado como uma forma de compensação. O empregado não recebe o estoque no momento do prêmio, mas possui um plano de aquisição específico que descreve quando o empregado receberá o estoque. No momento em que as ações se acumulam, o empregado recebe as unidades e o valor justo de mercado (FMV) do estoque recebido naquela data é considerado como resultado. Dependendo do plano de empregadores, você pode optar por pagar impostos sobre o rendimento no momento em que a ação é concedida, no momento em que as ações coletam, ou na data do colete. O valor reportado para você como receita no Formulário W-2 pelo seu empregador no momento em que as ações serão então sua base de custo ajustado nessas unidades de ações. Opções de estoque de incentivo (ISO) Os requisitos para as unidades ISO são mais rigorosos e, por sua vez, fornecem um tratamento fiscal mais favorável. As unidades ISO devem ser mantidas por pelo menos um ano após as opções serem exercidas. Além disso, você não pode vender as ações até pelo menos dois anos após as opções serem atribuídas a você. Por estas razões, qualquer desconto que você recebe ao comprar essas opções é tributado como um ganho de capital de longo prazo. Que produz uma taxa de imposto mais baixa do que a renda ordinária. Opções de estoque não qualificadas (NSO) Enquanto as unidades ISO são mais restritivas, as unidades NSO são mais gerais. Essas opções de ações gerarão renda ordinária e um ganho / perda de capital. Quando essas opções são concedidas, elas são concedidas a um preço predeterminado. Isso permite que o empregado exerça essas opções a esse preço, independentemente do preço das ações na data em que a opção é exercida. Quando a opção é exercida, o empregado tem renda ordinária pela diferença entre o preço que pagaram (preço de concessão) e o valor justo de mercado (FMV) na data em que adquiriram a ação (preço de exercício). Se você tiver algum rendimento de remuneração do seu empregador no ano em curso, esta receita está incluída no Formulário W-2 na Caixa 1. Se você vendeu quaisquer unidades de ações para cobrir os impostos, essa informação também está incluída no Formulário W-2. Você deve revisar as caixas 12 e 14, pois isso explicará qualquer renda incluída no seu Formulário W-2 relacionado às opções de ações de seus empregados. Formulário 1099-B Você receberá um Formulário 1099-B no ano em que você vende as unidades de ações. O formulário relata qualquer ganho ou perda de capital resultante da transação em sua declaração de imposto. Você deve revisar seus registros de investimentos para verificar o valor do custo no Formulário 1099-B. A base de custos no seu Formulário 1099-B é baseada em informações disponíveis para sua corretora. Se a informação disponível estiver incompleta, o valor da base de custo pode estar incorreto. Se o seu valor de base de custo no formulário 1099-B não corresponder à sua base de custo ajustado com base em seus registros, insira um código de ajuste B no TaxACT. Da mesma forma, seu formulário W-2 provavelmente não incluirá sua base de custo no Formulário 1099-B, então você deseja inserir um valor de ajuste com o código B. Se o Formulário 1099-B estiver faltando um valor de custo, você ainda deve calcular e denunciar Sua base de custos na sua declaração de imposto. O formulário 3921 é emitido para opções de ações de incentivo no ano em que são transferidas para o empregado. Este formulário inclui as informações necessárias para denunciar adequadamente a venda dessas unidades quando você decidir vendê-las no futuro. Embora você não precise inserir informações do Formulário 3921 em sua declaração de imposto no ano em que receber o formulário, você deve salvar o formulário com seus registros de investimento. O Formulário 3922 é emitido para opções de ações de empregados que você comprou, mas não vende. Como você não vendeu o estoque, os requisitos do período de retenção não foram determinados. Portanto, o empregador não inclui renda de compensação em seu Formulário W-2 como renda ordinária. O Formulário 3922 é emitido para você para seu uso futuro quando você vende as unidades e precisa relatar o rendimento em sua declaração de imposto. Como o Formulário 3921, salve o Formulário 3922 com seus registros de investimento. TaxAct faz preparar e arquivar seus impostos de forma rápida, fácil e acessível para que você obtenha seu reembolso máximo. É o melhor negócio em impostos. Comece agora gratuitamente ou inicie sessão na sua Conta TaxAct. Obrigado pela informação que eu tenho uma dúvida. O meu contador de impostos ganhou o meu imposto de 2014 sem a forma 3921. O contador da minha empresa não arquivou nem distribuiu um desses formulários e não parece que eles sejam necessários. Eu exerci as minhas opções em 2014 e vendi em 2015. Eu tenho uma extensão em meus impostos até outubro, mas8230 devo continuar insistindo em receber meu 3921 É necessário que eles me dêem Obrigado por sua ajuda Fale sua mente Cancelar resposta